“작년에 주식으로 2,500만원 벌었는데, 세금을 얼마나 내야 하나요?”
최근 주식 투자 열풍으로 많은 직장인들이 이런 고민을 하고 있습니다. 특히 연간 주식수익이 2천만원을 넘으면 세금 문제가 복잡해지죠. 잘못 신고하면 가산세까지 물 수 있어 정확한 정보가 필수입니다.
이 글에서는 2025년 현재 적용되는 주식 양도소득세의 모든 것을 쉽고 명확하게 설명해드리겠습니다. 세금 계산부터 절세 방법, 신고 절차까지 한 번에 해결하실 수 있습니다.
목차
- 주식수익 2천만원의 의미와 세금 기준
- 2025년 양도소득세 계산 방법
- 직장인이 활용할 수 있는 절세 전략
- 세금 신고 절차와 주의사항
- 자주 묻는 질문(FAQ)
1. 주식수익 2천만원의 의미와 세금 기준
기본공제 2천만원이란?
2025년 현재, 국내 상장주식의 양도소득에는 연간 2천만원의 기본공제가 적용됩니다. 쉽게 말해, 1년 동안 주식을 팔아서 번 수익이 2천만원까지는 세금이 없다는 뜻입니다.
중요 포인트:
- 📊 계산 기간: 1월 1일 ~ 12월 31일 (1년 단위)
- 💰 순수익 기준: 매도가 – 매수가 – 거래 수수료
- 🏢 상장주식 한정: 코스피, 코스닥 상장 종목
2천만원 초과 시 세율
| 과세표준 | 세율 | 계산 예시 |
|---|---|---|
| 3억원 이하 | 22% | 3천만원 수익 시: (3천만원-2천만원) × 22% = 220만원 |
| 3억원 초과 | 24.2% | 5억원 수익 시: 3억원×22% + 2억원×24.2% = 1억 1,440만원 |
주식 투자자 유형별 실제 세금 계산 시나리오
시나리오 1: 연봉 5천만원 직장인 김 과장
김 과장은 2024년 한 해 동안 삼성전자와 카카오 주식으로 총 3,500만원의 수익을 실현했습니다.
상세 거래 내역:
- 삼성전자: 매수 5,000만원 → 매도 7,000만원 (수익 2,000만원)
- 카카오: 매수 3,000만원 → 매도 4,500만원 (수익 1,500만원)
- 거래 수수료: 총 20만원
세금 계산 과정:
- 총 양도차익 = 3,500만원 – 20만원 = 3,480만원
- 과세표준 = 3,480만원 – 2,000만원(기본공제) = 1,480만원
- 양도소득세 = 1,480만원 × 20% = 296만원
- 지방소득세 = 296만원 × 10% = 29.6만원
- 총 납부세액 = 325.6만원
중요 포인트: 김 과장의 근로소득세와는 별개로 분리과세되므로, 연말정산과 관계없이 2025년 5월에 별도 신고해야 합니다.
시나리오 2: 은퇴자 박 선생의 분산 매도 전략
박 선생은 10년간 보유한 네이버 주식이 5,000만원 수익 상태입니다.
절세 전략 적용:
- 2024년 12월: 2,000만원 수익분 매도 → 세금 0원
- 2025년 1월: 2,000만원 수익분 매도 → 세금 0원
- 2025년 6월: 1,000만원 수익분 매도 → 세금 0원
결과: 5,000만원 수익에 대해 세금 0원 vs 일시 매도 시 660만원
시나리오 3: 대학생 이 씨의 첫 투자 성공
용돈과 아르바이트비를 모아 투자한 이 씨는 테슬라 주식으로 1,800만원 수익을 냈습니다. 주식 수익 2천만원 초과 시 세금이 적용되지 않아 세금 부담이 없습니다. 하지만 부모님의 건강보험 피부양자 자격 유지를 위해 주의가 필요합니다.
2. 2025년 양도소득세 계산 방법
실제 계산 예시
[사례] 직장인 A씨의 경우
- 총 매도금액: 8,000만원
- 총 매수금액: 5,000만원
- 거래 수수료: 50만원
- 순수익: 2,950만원
세금 계산:
- 과세표준 = 2,950만원 – 2,000만원(기본공제) = 950만원
- 양도소득세 = 950만원 × 20% = 190만원
- 지방소득세 = 190만원 × 10% = 19만원
- 총 납부세액 = 209만원
손실과 이익의 통산
같은 해에 발생한 주식 손실은 이익과 상계 가능합니다.
- A종목 수익: +3,000만원
- B종목 손실: -500만원
- 실제 과세대상: 2,500만원
💡 절세 TIP: 연말에 손실 종목을 정리하면 그해 세금을 줄일 수 있습니다.
3. 직장인이 활용할 수 있는 절세 전략
주식수익 2천만원 초과 시 세금을 줄이는 방법은 여러 가지가 있습니다. 특히 연말에 주식수익 2천만원 초과 시 세금을 고려한 매도 전략이 중요합니다.
1) 분산 매도 전략
수익이 큰 종목은 연도를 나누어 매도하면 기본공제를 2번 받을 수 있습니다.
- 12월 말: 2천만원 매도
- 1월 초: 나머지 매도
2) 장기 보유 시 혜택 (대주주 제외)
일반 투자자는 1년 이상 보유해도 세율이 동일하지만, 배당소득을 통한 복리 효과를 누릴 수 있습니다. (미출처)
3) ISA 계좌 활용
- 연간 2천만원까지 납입 가능
- 계좌 내 수익 200~400만원까지 비과세
- 초과 수익은 9.9% 분리과세
4) 증여를 통한 절세
배우자나 자녀에게 일부 증여 후 매도하면 기본공제를 나누어 받을 수 있습니다.
- 배우자: 6억원까지 증여세 면제 (10년 합산)
- 자녀: 5천만원까지 증여세 면제 (10년 합산)
4. 세금 신고 절차와 주의사항
신고 일정
- 신고 기간: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 5월 31일까지
신고 방법
- 홈택스 전자신고 (권장)
- 국세청 홈택스 접속
- 양도소득세 신고 메뉴
- 주식 거래내역 자동 조회
- 세무서 방문 신고
- 필요서류: 신분증, 거래내역서
- 상담 후 신고 가능
⚠️ 주의사항
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%
- 과소신고 가산세: 납부세액의 10%
- 증권사 제공 거래내역서 필수 보관
- 여러 증권사 이용 시 합산 신고 필수
5. 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 해외주식도 2천만원 공제를 받나요?
A: 주식수익 2천만원 초과 시 세금은 초과분에 대해 22%(3억원 이하) 또는 24.2%(3억원 초과)입니다.
Q2. 대주주 기준은 무엇인가요?
A: 2025년 기준 상장법인의 대주주는 지분율 1% 이상(코스피 기준) 또는 종목당 보유액 50억원 이상을 보유한 경우입니다. 2025년 7월 세법개정안에서 50억원을 10억원으로 낮추려 했으나, 시장 반발로 50억원 기준이 유지되었습니다.
Q3. ETF도 양도소득세 대상인가요?
A: ETF 종류에 따라 다릅니다:
- 국내 상장 국내주식형 ETF: 매매차익 비과세, 분배금만 배당소득세 15.4% ETF 세금 | 국내·해외상장 ETF 매매차익과 분배금 과세 비교 | KB의 생각
- 국내 상장 해외주식형 ETF: 매매차익과 분배금 모두 배당소득세 15.4% KBSisajournal-e
- 해외 상장 ETF: 해외주식과 동일하게 250만원 초과 수익에 양도소득세 22% KBToss
Q4. 손실이 난 경우에도 신고해야 하나요?
A: 의무는 아니지만, 2025년부터 시행되는 금융투자소득세에서는 손실을 향후 3년간 이월공제 받을 수 있으므로 신고하는 것이 유리합니다. 기존 해외주식 양도소득은 손실 이월공제가 불가능했으나, 금융투자소득세 도입 후에는 3년간 이월공제가 가능해집니다. 주식 손익 합쳐서 세금 낸다…손실 3년동안 이월공제도 허용 – 파이낸셜뉴스
Q5. 직장 연말정산과 별개인가요?
A: 네, 주식 양도소득세는 분리과세로 회사 연말정산과 완전히 별개입니다. 5월에 별도로 신고해야 합니다.
마무리
주식수익 2천만원 초과 시 세금은 복잡해 보이지만, 기본 원리를 이해하면 어렵지 않습니다. 기본공제 2천만원을 잘 활용하고, 적절한 절세 전략을 구사한다면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
무엇보다 정확한 신고가 중요합니다. 5월 신고 기간을 놓치지 마시고, 궁금한 점은 세무 전문가와 상담받으시길 권합니다.